第一章 总则

第一条 为加强学校财务管理，规范学校各项经费开支行为，达到合理控制部门预算指标、优化支出结构、提高资金使用效益的目的，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》、《会计基础工作规范》等规定，结合我司实际情况，制定本规定。

第二条 各项经费开支要本着厉行节约、精打细算的原则，不得超支。

第二章 原始凭证要求

第三条 校内各部门（指学校财务预算单独立户的处室、学院等）经费报销的相关单据应是符合国家规定的合法票据，付款单位一律为“公司”，且必须写全称，不得简称。

第四条 可报销的票据有发票、收据两类。凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章（国有金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外），行政事业收费收据、政府性基金收据套印省票据专用章。

第五条 一式几联的发票（收据），必须用双面复写纸套写（发票自身具备复写功能的除外）。报销时仅以发票（收据）联作为付款的原始凭证。

第六条 若购买办公用品、劳保用品、耗材等，不得只凭“办公用品”、“劳保用品”、“耗材”等笼统冠名的发票报销，还须附有销货单位出具的销货明细或购物清单（盖销货单位印章）。否则，一律不予报销。

第七条 报销发票上须载明的基本内容包括：发票名称；号码；联次；客户名称；经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额（金额大小写要一致）；开票人；开票日期；开票单位的发票专用章（或财务专用章、收费专用章）等。增值税专用发票还应当包括：购销双方单位名称、详细地址、电话、税务登记号、开户银行及账号；增值税税率、税额；识别号。

第八条 发票（收据）报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补。原始凭证有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的财务专用章（或发票专用章、结算专用章等）。增值税专用发票填写有误的、原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

第九条 集团内部往来结算的各种票据，必须由学校财务处统一印制。

第十条 临时工工资、劳务费、奖学金等支出，使用学校统一印制的“公司 款发放表”或下载由财务处统一制定的电子表格填制打印。

第十一条 差旅费报销须填制“公司差旅费结算单”，将出差补助及相关费用内容填写齐全和有关单据一并作为报销原始单据。

第十二条 票据的其他相关要求参照《公司报销票据管理规范》执行。

第三章 审批手续

第十三条 各部门应集体确定经费执行预算和开支标准，各项经费开支严格执行“一支笔”签批制度，即各部门（项目）第一经济责任人负责本部门（项目）经费支出的签批，并对经费开支的合法性、合规性和合理性负直接责任。若因特殊原因需要他人代理的，应以书面形式通知学校财务处。各部门（项目）经费负责人应在财务处预留签字笔迹。

第十四条 集团预算分配经费及各部门创收经费，由各部门负责人签批。

第十五条 人员经费，如工资、津贴、临时工工资等教职工人员经费由人事处审核签批。

第十六条 按规定程序审批的项目经费，如教学立项经费、设备购置费、重点团队建设经费、教师进修培训费等，由项目负责人和归口管理部门负责人签批。

第十七条 横向、纵向科研课题经费的由课题负责人负责签批。对大额支出或财务人员认为开支范围有疑义的支出，须有学校科研管理部门负责人签批。

第十八条 员工奖助学金、困难补助等款项，由各归口管理部门负责人签批。

第十九条 支付给外单位的各种工程款、设备款、材料款等须提供相关合同（或协议），经过招标程序的需提供招标记录，经项目负责人、相关部门负责人及分管校领导签批。

第二十条 经费支出单笔金额在10000元以内的，由各所在部门负责人签批；金额在10000（含10000元）-30000元的，由部门分管校领导或部门联系校领导签批；金额在30000元以上（含30000元）的，经分管校领导审核签字后，由分管财务的校领导签批。

第二十一条 公费医疗费签批手续参照《公司公费医疗管理与报销办法》的相关规定执行。

第二十二条 因公出国人员经费，由归口管理部门审核签字后，报分管校领导和分管财务校领导签批。

第二十三条 从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原收据或发票记账联的复印件，加盖出具单位财务专用章，并能清楚地显示原凭证的号码、金额和内容等信息，由本人出具书面说明，由经办人、证明人、分管财务的董事长签批。

第四章 报销手续

第二十四条 办理报销、借款及借用票据等业务必须由本校正式职工为经办人。各部门应指定专人作为本部门的报账会计负责本部门经费报销业务。

第二十五条 各部门办理设备、物品、图书、教材等采购时，首先确认有无经费预算。相关单据须由经办人、验收人、负责人确认、签字。其中，属于固定资产管理范围的，须先办理固定资产入库手续，然后才能持相关发票、合同、入库单等办理报销事宜。

第二十六条 专项经费由学校、归口管理部门、经费使用部门共同管理。具体管理参照《公司专项经费管理办法》执行。

第二十七条 修缮工程项目预支工程款时，须有工程项目立项报告、甲乙双方签订的合同、工程监理公司与审计部门共同出具的预算书、工程进度及付款比例认证；抢修工程应出具书面报告并报请分管董事长签批。决算完毕办理报销时，要附工程项目竣工验收资料、施工单位提供的工程决算书和学校审计机构或外审机构出具的审计报告书。

第二十八条 物业管理费由各物业管理项目归口使用管理部门负责人审核签字后，报部门分管校领导（或部门联系校领导）和分管财务校领导签批。

第二十九条 因公借款按《公司往来款管理暂行规定》办理。

第三十条 科研课题经费按照先收后支的原则办理报销。所有课题经费开支均按照《公司科研课题经费管理暂行办法》的有关规定执行。

第三十一条 教职工因公出差的各项开支标准和范围按照《公司差旅费管理暂行办法》执行。

第三十二条 员工退学，应持教务处出具的退学通知书，到财务处办理登记，由收费管理科审核在校期间应缴费用是否缴齐，再按上级有关文件规定给予办理相关退学及退款手续。

第五章 付款方式

第三十三条 按照《公司货币资金管理条例》的规定，结算起点（￥1000元）以下的零星支出，可持发票到财务处直接报销现金。单笔或累计支出金额在结算起点（￥1000元）以上的，须通过银行转账方式支付。

第三十四条 凡需要一次性支取现金在￥10000元以上者，须在用款日前两天向财务处预约，以便备足现金。凡财务处通知各部门领取的款项，无特殊原因，须当日领走。

第三十五条 发放给教职工的各种款项或教职工报销款项原则上通过网银转账方式支付；发放给员工的奖助学金等各种款项，原则上统一存入员工银行卡中。

第六章 其他事项

第三十六条 教职工因故需要更换工资银行卡（存折），应到学校指定的银行开立，并将新开立的银行卡（存折）账号及时告知财务处。

第三十七条 所有发放给个人的款项，财务处根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定，统一代扣代缴个人所得税。

第三十八条 所有财务单据的签字一律使用黑色签字笔。

第三十九条 支票的有效期限是10天，经办人应及时办理，以免过期作废。因个人原因造成支票作废的需支付成本费。

第四十条 严格限制领取空白支票和限额支票。

第四十一条 当年取得的各种报销票据，当年年终结账前应报销完毕，因特殊原因未办理报销的，最多可延长一年。

第四十二条 每年12月25日前完成所有借款报销和还款手续，以保证财务决算的正常进行。

第七章 附则

第四十三条 本规定由财务处负责解释。

第四十四条 本规定自颁布之日起执行。